天津?qū)T辦：提高政治站位 完善內(nèi)控制度 強(qiáng)化執(zhí)行落實(shí) 全面提升內(nèi)控管理水平

　　內(nèi)部控制是防范風(fēng)險(xiǎn)的重要手段，也是落實(shí)全面從嚴(yán)治黨的一項(xiàng)重要舉措。近年來，天津?qū)T辦按照財(cái)政部黨組和監(jiān)督檢查局（內(nèi)控辦）有關(guān)要求，結(jié)合專員辦轉(zhuǎn)型工作實(shí)際，全面貫徹落實(shí)《中共財(cái)政部黨組關(guān)于全面推進(jìn)財(cái)政內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見》，認(rèn)真修訂優(yōu)化內(nèi)控操作規(guī)程，完善內(nèi)控制度體系建設(shè)，狠抓內(nèi)控執(zhí)行落實(shí)，強(qiáng)化內(nèi)控成果應(yīng)用，切實(shí)提高內(nèi)控管理水平，有效保障各項(xiàng)工作平穩(wěn)推進(jìn)。

　　一、提高政治站位，加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)

　　加強(qiáng)內(nèi)部控制建設(shè)，是落實(shí)黨風(fēng)廉政建設(shè)主體責(zé)任、構(gòu)建防腐倡廉長(zhǎng)效機(jī)制的重要舉措，是深化財(cái)政體制改革、提升財(cái)政管理水平、防范財(cái)政運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)的重要手段。天津?qū)T辦認(rèn)真貫徹財(cái)政部黨組“大力推進(jìn)財(cái)政內(nèi)部控制制度與執(zhí)行體系建設(shè)，努力構(gòu)建順暢高效的財(cái)政內(nèi)部控制體系”的總體要求，始終高度重視內(nèi)部控制工作。辦主要負(fù)責(zé)人是天津?qū)T辦內(nèi)部控制工作第一責(zé)任人，其他辦領(lǐng)導(dǎo)班子成員協(xié)助主要負(fù)責(zé)人履行主體職責(zé)。各處室主要負(fù)責(zé)人承擔(dān)本處室全面落實(shí)內(nèi)部控制的主體責(zé)任，有效防范可能出現(xiàn)的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和廉政風(fēng)險(xiǎn)。辦領(lǐng)導(dǎo)堅(jiān)持履職盡責(zé)、及時(shí)指導(dǎo)，組織分管人員認(rèn)真學(xué)習(xí)《中共財(cái)政部黨組關(guān)于全面推進(jìn)財(cái)政內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見》《專員辦內(nèi)部控制基本制度（試行）》《專員辦內(nèi)部控制辦法》等文件，層層傳導(dǎo)壓力，統(tǒng)一思想認(rèn)識(shí)，凝聚共識(shí)，推動(dòng)內(nèi)控責(zé)任有效落實(shí)。2015年來共召開專題會(huì)議10次，研究部署內(nèi)部控制工作，不斷健全和完善內(nèi)部控制人員架構(gòu)，形成了“內(nèi)控委總體負(fù)責(zé)，辦公室牽頭協(xié)調(diào)，各處室緊密配合”的工作機(jī)制：成立內(nèi)部控制工作委員會(huì)，由辦主要負(fù)責(zé)人擔(dān)任主任，對(duì)辦內(nèi)部控制工作負(fù)總責(zé)，其他辦領(lǐng)導(dǎo)班子成員擔(dān)任副主任，各處室主要負(fù)責(zé)人擔(dān)任內(nèi)部控制委員會(huì)委員；內(nèi)部控制委員會(huì)下設(shè)內(nèi)部控制辦公室（設(shè)在辦公室），負(fù)責(zé)擬定天津?qū)T辦內(nèi)部控制操作規(guī)程，組織實(shí)施天津?qū)T辦內(nèi)部控制工作。各處室緊密配合內(nèi)控辦開展內(nèi)部控制工作。建立聯(lián)絡(luò)員機(jī)制，由辦內(nèi)部控制辦公室設(shè)定內(nèi)部控制管理聯(lián)絡(luò)員，負(fù)責(zé)與財(cái)政部?jī)?nèi)控辦的工作聯(lián)絡(luò)，由各處室業(yè)務(wù)骨干擔(dān)任內(nèi)部控制工作聯(lián)絡(luò)員，結(jié)合所屬處室具體業(yè)務(wù)，及時(shí)反饋內(nèi)控制度執(zhí)行中的問題和情況，負(fù)責(zé)天津?qū)T辦內(nèi)控操作規(guī)程具體制定和修訂工作。

　　二、推進(jìn)內(nèi)控建設(shè)，完善制度體系

　　內(nèi)控制度體系的建設(shè)是專員辦深化預(yù)算監(jiān)管、有效提升財(cái)政管理水平的一項(xiàng)重要工作。2017年，天津?qū)T辦積極落實(shí)財(cái)政部制度建設(shè)年的工作要求，以財(cái)政部發(fā)布的頂層設(shè)計(jì)相關(guān)制度為依據(jù)，厘清工作職責(zé)，細(xì)化監(jiān)管要求，規(guī)范工作流程，對(duì)各項(xiàng)制度執(zhí)行中發(fā)現(xiàn)的薄弱環(huán)節(jié)、空白地帶，及時(shí)“打補(bǔ)丁”，填補(bǔ)缺失制度。全年共完成了43項(xiàng)制度制定修訂工作，基本覆蓋所有的監(jiān)管業(yè)務(wù)。通過此輪制度建設(shè)，全辦制度共70項(xiàng)，其中內(nèi)部管理類制度40項(xiàng)，業(yè)務(wù)工作類制度30項(xiàng)。

　　按照《專員辦內(nèi)部控制辦法》要求，天津?qū)T辦重點(diǎn)做好內(nèi)控操作規(guī)程的修訂工作。各處室根據(jù)職責(zé)分工，評(píng)估《天津?qū)T辦內(nèi)部控制操作規(guī)程》的實(shí)施效果，梳理需要修訂（制訂）的內(nèi)控操作規(guī)程。修訂過程中，辦公室會(huì)同各處室，對(duì)體例內(nèi)容、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)設(shè)置、業(yè)務(wù)流程逐項(xiàng)梳理，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)反饋修正。辦公室形成了內(nèi)控操作規(guī)程內(nèi)容變化明細(xì)對(duì)比表，并“兩上兩下”征求各處室意見。按照反饋情況，將修訂工作方案下發(fā)各處室。對(duì)取得的階段性成果及碰到的問題，及時(shí)向辦內(nèi)控委匯報(bào)解決，做到前期有方案計(jì)劃、開展中有溝通協(xié)調(diào)、階段性有總結(jié)匯報(bào)。內(nèi)部控制操作規(guī)程修訂完成后，報(bào)辦內(nèi)控委批準(zhǔn)后實(shí)施，并及時(shí)上報(bào)財(cái)政部?jī)?nèi)控辦備案。修訂后，天津?qū)T辦內(nèi)控操作規(guī)程共11章41項(xiàng)，較修訂前增加12項(xiàng)內(nèi)容，修訂后的內(nèi)控操作規(guī)程更有針對(duì)性和可操作性。

　　三、狠抓執(zhí)行落實(shí)，強(qiáng)化成果運(yùn)用

　　一是開展常態(tài)化監(jiān)督，確保內(nèi)控制度的有效性。內(nèi)控操作規(guī)程出臺(tái)后，辦內(nèi)控辦嚴(yán)格落實(shí)監(jiān)督責(zé)任，開展了對(duì)內(nèi)控執(zhí)行的日常監(jiān)督，及時(shí)與相關(guān)處室溝通監(jiān)督中發(fā)現(xiàn)的問題，確保各項(xiàng)工作符合內(nèi)控流程。2016年、2017年連續(xù)兩年對(duì)內(nèi)部控制情況開展了專項(xiàng)檢查。2016年專項(xiàng)檢查中開展了處室自查評(píng)價(jià)，并隨機(jī)對(duì)18件業(yè)務(wù)檔案進(jìn)行了抽查、調(diào)研、分析，涉及非稅收入、增值稅退稅、銀行賬戶、直接支付、轉(zhuǎn)移支付、績(jī)效評(píng)價(jià)、預(yù)算審核、監(jiān)督檢查以及公文運(yùn)轉(zhuǎn)等9個(gè)類型，金額2.4億元。2017年開展的檢查采取初查、復(fù)核、整改、復(fù)查四級(jí)流程，聚焦審批流程單、工作底稿等重要資料，重點(diǎn)檢查了業(yè)務(wù)流程是否完備、歸檔材料是否規(guī)范等問題，檢查涉及各項(xiàng)資料873卷，共發(fā)現(xiàn)各類問題及風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)共六大類累計(jì)170個(gè)。專項(xiàng)檢查結(jié)合日常工作，堅(jiān)持問題導(dǎo)向，全方位關(guān)注業(yè)務(wù)開展流程，對(duì)內(nèi)部控制設(shè)計(jì)和執(zhí)行的有效性進(jìn)行了評(píng)價(jià)，根據(jù)評(píng)價(jià)結(jié)果及時(shí)完善內(nèi)部控制制度，有效提高了業(yè)務(wù)防范風(fēng)險(xiǎn)能力。

　　二是強(qiáng)化痕跡化管理，建立風(fēng)險(xiǎn)事件應(yīng)對(duì)機(jī)制。強(qiáng)化內(nèi)控執(zhí)行的痕跡化管理，做到件件留痕跡、事事可追責(zé)。對(duì)“三重一大”等重大事項(xiàng)嚴(yán)格執(zhí)行會(huì)議紀(jì)要制度，收發(fā)文、簽報(bào)管理、信息報(bào)送等履行閱辦單制度，業(yè)務(wù)審核嚴(yán)格按照審核流程做好審核記錄，此外還按照內(nèi)控規(guī)程對(duì)資料報(bào)送、預(yù)算審核等事項(xiàng)設(shè)計(jì)了資料報(bào)送簽單、預(yù)算審核流程單。通過對(duì)痕跡化管理相關(guān)資料的梳理，對(duì)發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)建立風(fēng)險(xiǎn)事件應(yīng)對(duì)機(jī)制，2015年以來，針對(duì)預(yù)算監(jiān)管、專項(xiàng)檢查、內(nèi)部管理中的內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)，先后研究制定出臺(tái)了《財(cái)政部駐天津?qū)T辦公務(wù)用車管理辦法》《天津?qū)T辦廉政情況調(diào)查回訪制度》《財(cái)政部駐天津市財(cái)政監(jiān)察專員辦事處財(cái)政檢查工作管理辦法》《天津?qū)T辦中央專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付指標(biāo)提前下達(dá)督導(dǎo)工作實(shí)施細(xì)則（試行）》以及《天津?qū)T辦檔案管理應(yīng)急預(yù)案》等制度。

　　三是加強(qiáng)內(nèi)控執(zhí)行督導(dǎo)，完善問責(zé)機(jī)制。結(jié)合職能轉(zhuǎn)型要求，將全年財(cái)政監(jiān)管工作與內(nèi)部控制工作有機(jī)結(jié)合，將內(nèi)部控制貫穿到所有業(yè)務(wù)事項(xiàng)中、貫穿到所有業(yè)務(wù)流程內(nèi)。辦內(nèi)控辦每月對(duì)各處室工作情況開展統(tǒng)計(jì)、跟蹤，每季度對(duì)各處室開展業(yè)務(wù)考核，對(duì)內(nèi)部控制執(zhí)行情況進(jìn)行督導(dǎo)。2016年修訂了天津?qū)T辦內(nèi)控操作規(guī)程，補(bǔ)充制定了責(zé)任追究措施，對(duì)內(nèi)控管理風(fēng)險(xiǎn)，按情節(jié)輕重、影響范圍和程度，對(duì)責(zé)任主體處室和個(gè)人進(jìn)行問責(zé)。

　　2018年，天津?qū)T辦將繼續(xù)認(rèn)真貫徹落實(shí)黨的十九大精神和財(cái)政部工作部署，進(jìn)一步落實(shí)內(nèi)控主體責(zé)任，摒棄“一陣風(fēng)”、階段性思維，完善和創(chuàng)新相關(guān)制度，抓好各類重點(diǎn)工作事項(xiàng)的制度建設(shè)工作，加強(qiáng)內(nèi)控制度執(zhí)行和內(nèi)控成果利用，積極探索有效的內(nèi)控工作成果轉(zhuǎn)化機(jī)制，進(jìn)一步發(fā)揮內(nèi)部控制工作對(duì)財(cái)政業(yè)務(wù)工作的服務(wù)和保障作用。